公积金肥瘦不均饱受诟病 制度改革刻不容缓

随着又一次被列入住房和城乡建设部下一年度的工作任务的重点，《住房公积金管理条例》修订的草案稿(下称“草案稿”)在马年伊始再次“爽约”。截至2014年2月，“草案稿”尚未上报至国务院法制办。

公积金缴存的肥瘦不均、严重不公一直饱受诟病。主要表现在三个方面。其一，住房公积金在缴存上存在较大差异，一些民营企业、私营企业主根本不给职工缴存公积金，而国企和一些上市公司则普遍缴存，在某些垄断性企业中还存在缴存比例过高的状况。

由于住房公积金采取个人缴纳50%，企业缴纳50%，最终加总全部归个人所有的政策，个人缴存越多，单位相应补贴的另一半就越多。所以，公积金很容易就沦为了给国企高管等人员的变相高福利，况且公积金还不缴纳个人所得税，成为合法避税的渠道。

条例虽然规定了住房公积金缴存不得低于上一年度月工资的5%，却并没有规定缴存上限，给一些单位以空子可钻。后来虽然做出了不高于12%的规定，但一些地区仍然高达20%。住房公积金缴存比例在民企和国企、各单位、各地区之间存在严重不公。

其二，住房公积金使用上存在严重不公。在目前高房价下，大多数职工根本买不起房，这就出现了多数职工缴存住房公积金，而供少数有能力购房者以住房公积金低息贷款使用的状况。虽然条例规定住房公积金为职工个人所有，但只要不购房，其使用权转移到公积金管理中心之手，直到退休，而且只能获得低于存款利率的利息收入。

现行利率规定，当年缴存的住房公积金存款利率仅为0.35%，竟然与居民活期存款相当；上年结转的公积金利率只有2.6%，低于一年期存款利率0.4个百分点。一些不购房职工的住房公积金要存放锁定直到退休，而最高利率只有年息2.6%，竟然低于政府历年确定的通胀率控制目标。虽是自己的钱，却眼睁睁看着其货币时间价值在逐年缩水。

其三，住房公积金经营盈余分配上存在严重不公。住房公积金管理中心将职工住房公积金发放贷款的利率五年以上为4.5%，如果按照上年结转公积金存款利率计算，利差为1.9个百分点，已经高于商业银行的利差水平。而这些巨大收益却没有分享给缴存职工，而且公积金贷款盈余分配等严重不透明，这是对缴存职工的严重不公平。

改变公积金严重不公状况要有紧迫性，决不能裹足不前。出路有两条：从眼前看，加快修改《条例》，取缔不公平条款，方便普通职工提取和使用公积金。住建部在《条例》修改上已经连续两年推迟、食言，但愿事不过三，2014年能够完成修改任务。住建部在建立房产统一登记系统上多次食言，最终被国务院移交给了国土部，但愿《条例》修改不会再被转交。

从根本长远看，十八届三中全会《决定》要求“研究建立住宅政策性金融机构”，以解决城市低收入者、进城农民工和中产夹心阶层购房资金不足问题。根据这项改革要求和思路，建议将现在的住房公积金资源和商业银行利率可以下浮0.7倍的首套房优惠贷款资源整合在一起，成立中国特色的、专司住房保障金融支持功能的政策性或者准政策性住宅金融机构。这些都是可以考虑的方向。