税是交易产生的，在经营企业的过程中，只要有交易发生，纳税就是不可避免的。

对于企业来说，可以利用国家政策避免的、最终却因不懂政策而缴纳的税款都是浪费 。企业不应该一方面大量偷税，另一方面又多缴税和缴糊涂税。

由于财务人员的问题造成企业多缴税款的问题非常常见，可是老板对此并不知情。有些时候，财务人员甚至会利用老板不懂纳税政策的弱点多缴税款。

当然，这种财务人员比较少有。但因为财务人员失误造成税务损失，或者财务人员把偷税的方法当成避税的方法应用，给企业造成损失，就很常见了。

做企业老板，必须要适当地了解一些关于缴税的知识，应缴尽缴，应省尽省，不能做一个糊涂的老板。

从偷税、避税到节税

从偷税到避税、节税，是许多民营企业所走的三个台阶。避税与节税的技术含量远超过偷税。

偷税

税务局对待企业偷税的行为有两种做法，一种是“海绵挤水”，另一种是“放水养鱼”。

税务局既要考虑财政收入的增长，还要考虑到企业的生存环境及招商引资的环境，因此在对待企业的某些行为时也会有张有弛。

税务局非常清楚企业在偷税，但觉得企业现在的规模还不够大，等企业规模大了，才是收割的时候。

避税

有人觉得避税是合理的，这种说法是错误的，根本就不存在“合理避税”避税是形式上合法但实质上违反了税法的立法精神，就是钻了律法的漏洞。

常见的避税方法：利润转移、海外国际避税、滥用组织形式、临界点的应用、保值增值资产的利用等。

企业使用避税的方法也存在一定的风险，只是风险没有偷税那么大而已。如果企业被认定为避税，只要把税款和利息补上即可，有时候连罚款和滞纳金都不用交。

节税

节税是完全合法的，本质上是“改变交易”。企业通过节税可以从整体减少税负，降低资金成本和税务风险。是税务部门鼓励的做法，是通过合理合法的手段改善企业的经营行为、改变交易方式或交易地点，从而降低企业的税负。

企业节税的前提：1、精通业务，2、精通税法，3、具有一定的创新思维。

节税不单纯是为了把税负降低，还有降低资金成本 、降低税务风险。

节税的五大原则：

• 1、事前性原则
• 2、合法合理性原则
• 3、风险可控原则
• 4、全局性原则
• 5、成本效益原则

节税规划的十大方法

1、利用企业性质节税

（无限责任公司不需要缴企业所得税、但是要承担无限连带责任，有限责任公司需要缴纳企业所得税，并且根据企业认缴的注册资本金来承担法律风险；分公司可以把所得税汇总合并纳税，子公司需要独立纳税）

2、业务拆分

把一项业务拆分成两项业务，通过业务拆分把企业的税负降低。例：把传统的空调业务分为销售和安装两项业务

3、改变供应链

重新塑造供应链、缩短供应链和延长供应链。

4、改变经营方式

营业税改征增值，比如想办法把税率20%的娱乐业变成只有5%的餐饮业。

5、改变交易方式和地点

不同地点缴纳的税金也是不同的，比如税收洼地。

6、重组、合并与分立

7、利用税收优惠政策

比如 “研发费加计扣除”

8、转移利润

9、利用外部专家

10、不战而屈人之兵

以上是企业常见的10种节税方法，掌握以上方法并且在企业中灵活运用，一定能够有效降低企业的税负。

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